Cash is king, profit is an illusion: part deux

Staat de cash flow hoog op uw agenda? Veel managers sturen hun onderneming op groei, omzet, winst, sales pipeline. De kasstroom is vaak ondergeschikt als stuurinstrument of komt zelfs niet voor op de agenda. De kasstroom komt vaak pas op de agenda als hierin een tekort dreigt te ontstaan. Het tekort aan liquiditeiten komt niet van de een op de andere dag om de hoek kijken. Het is een geleidelijk proces, maar wordt vaak onvoldoende belicht door de tradionele financiële rapportages. Het uitsmeren (allocaren) van de kosten over meerdere maanden en/of jaren verhoogt zeker niet het inzicht in de kasstroom: een goed voorbeeld is vakantiegeld. Dit heeft een enorme impact op de cash flow in de maanden mei/juni, maar in de resultatenrekening is hiervan niets te zien. Het vakantiegeld wordt immers elke maand voor 1/12 deel gealloceerd naar de kosten. Dergelijke boekhoudkundige allocaties, verlagen de relatie tussen de resultatenrekening en de kasstroom.

Inzicht in de kasstroom (prognose)  en de dimensies hiervan zijn mede van belang voor de continuïtiet van een onderneming. In het bijgevoegde artikel vindt u tips om de cash flow op uw agenda te zetten.